Договор беспроцентного займа между ооо и сотрудником образец с процентами

Договор займа между работником и организацией

Договор беспроцентного займа между ооо и сотрудником образец с процентами

Правовые отношения нанимателя и работника не ограничиваются оплатой труда. Иногда работнику необходим денежный займ. Его может предоставить организация, где он работает. Осуществление подобной процедуры невозможно без подписания договора.

Для чего нужно соглашение о займе?

Им обеспечивается порядок выдачи денег на руки. Это избавляет от дебиторской задолженности предприятия в будущем и споров судебного характера. В документе указаны категории работников, имеющих право на такой заем.

Главные пункты:

  • порядок предоставления денег в долг, условия;
  • обязанности сторон, их права.

В первом случае указывается размер процентной ставки, которую заемщик должен выплатить за пользование деньгами. Проценты уплачиваются каждый месяц, независимо от фактической задолженности. Здесь же определяется способ погашения займа, кто несет расходы по перечислению средств.

Заимодавец, как и заемщик, должен знать свои права и обязанности, которые изложены в подробностях в пункте №3 договора. Важная информация также излагается в других разделах:

  • решение споров законным способом;
  • условия дополнительного характера;
  • срок действия документа.

Контактная информация о заемщике и заимодавце является достоверной и может быть использована.

Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.

г.

«» г.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и гражданин , паспорт (серия, номер, выдан) , проживающий по адресу , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1.1. Займодавец предоставляет Заемщику заем в сумме рублей для целей , на основании заявки на получение займа (Приложение №1), со сроками возврата, предусмотренными в обязательстве Заемщика (Приложение №2). Приложения 1 и 2 являются неотъемлемой частью настоящего Договора.

2. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЗАЙМА

2.1. За пользование займом Заемщик уплачивает Займодавцу % годовых от фактической суммы невозвращенной задолженности или ставку, установленную в соответствии с п.2.6. За просроченную задолженность Заемщик уплачивает % годовых от фактической суммы не уплаченного в срок долга.

2.2. Проценты по полученному займу уплачиваются Заемщиком ежемесячно с суммы фактической задолженности по ссудному счету путем:

  • внесения Заемщиком наличных средств в кассу Займодавца;
  • удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика по его письменному поручению.

Датой, начиная с которой начисляются проценты по предоставляемому займу, является дата фактической выдачи займа по настоящему Договору.

Датой, по которую начисляются проценты по займу, является дата зачисления средств в погашение займа на расчетный счет, в кассу Займодавца или дата удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика. При исчислении процентов количество дней в месяце принимается за 30, а в году – за 360.

В месяцах, имеющих 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

2.3. Погашение займа производится ежемесячно равными долями в соответствии со сроками возврата, предусмотренными в обязательстве, путем:

  • внесения Заемщиком наличных средств в кассу Займодавца;
  • удержания Займодавцем средств из заработной платы Заемщика по его письменному поручению.

2.4. Предоставление займа производится Займодавцем путем зачисления суммы займа на счет Заемщика № в банк , указанный в заявлении Заемщика. Расходы по перечислению несет .

2.5. Заем предоставляется Заемщику под поручительство двух физических лиц и залог имущества.

Обязанности по оформлению договора залога, его регистрации, а также расходы на уплату пошлины по нотариальному удостоверению лежат на Заемщике.

При непредоставлении Заемщиком в течение дней с даты выдачи займа договора залога, зарегистрированного в установленном порядке, Займодавец вправе расторгнуть настоящий Договор и предъявить заем к досрочному взысканию.

2.6.

Займодавец вправе в одностороннем порядке увеличивать основную процентную ставку за пользование займом, а также изменять другие условия предоставления займа в течение срока действия Договора в случае принятия законодательных и иных правовых актов, о чем Займодавец письменно уведомляет Заемщика с обоснованием увеличения процентной ставки и изменения других условий предоставления займа. В случае извещения Заемщика об изменении процентной ставки и изменения других условий предоставления займа оформления дополнительного соглашения не требуется.

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1.

Заемщик обязан:

  • использовать полученный заем строго по целевому назначению;
  • предоставлять по требованию Займодавца документы, подтверждающие целевое использование займа по истечении дней с даты выдачи займа;
  • осуществлять погашение займа и процентов в сроки, предусмотренные в обязательстве Заемщика;
  • уплачивать проценты за пользование займом в соответствии с п.п. 2.1 и 2.2;
  • в случае увольнения Заемщика из досрочно погасить задолженность по займу и процентам в соответствии с требованиями и инструкциями Займодавца.

3.2. Заемщик вправе прекратить действие настоящего Договора путем досрочного погашения предоставленного займа и уплаты процентов за фактическое время его использования.

3.3. Займодавец вправе:

3.3.1. Проверять целевое использование выданного займа.

3.3.2. Требовать досрочного погашения задолженности по займу, включая проценты, при невыполнении Заемщиком условий, указанных в п.3.1. В случае досрочного взыскания, при недостаточности средств Заемщика, задолженность по займу и процентам погашается за счет указанного в п.2.5 обеспечения.

3.4. Займодавец обязан:

  • без дополнительной оплаты проводить операции, связанные с выдачей займа;
  • по требованию Заемщика предоставлять информацию об условиях проведения операций, указанных в п.п. 2.2 и 2.3;
  • в случае появления материальной выгоды у Заемщика удержать НДФЛ с суммы материальной выгоды Заемщика.

4. РАССМОТРЕНИЕ СПОРОВ

4.1. Стороны будут прилагать все усилия к тому, чтобы решать все разногласия и споры, связанные с настоящим Договором, путем переговоров.

4.2. При недостижении согласия споры разрешаются в судебном порядке.

5. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

5.1. Стороны обязуются письменно извещать друг друга о перемене места жительства и местонахождения.

5.2. Условия настоящего Договора являются конфиденциальной информацией, не подлежащей разглашению.

5.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, из них один экземпляр остается у Займодавца, один у Заемщика. Все экземпляры имеют одинаковую юридическую силу.

6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Срок действия настоящего Договора определяется:

  • начало действия – датой передачи денежных средств;
  • окончание Договора – датой погашения задолженности по займу и процентам.

7. АДРЕСА И ПЛАТЁЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Займодавец

  • Юридический адрес:
  • Почтовый адрес:
  • Телефон/факс:
  • ИНН/КПП:
  • Расчетный счет:
  • Банк:
  • Корреспондентский счет:
  • БИК:
  • Подпись:

Заемщик

  • Адрес регистрации:
  • Почтовый адрес:
  • Телефон/факс:
  • Паспорт серия, номер:
  • Кем выдан:
  • Когда выдан:
  • Подпись:

Сохраните этот документ сейчас. Пригодится.

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

Источник: https://dogovor-obrazets.ru/%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80/%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D0%B7%D0%B0%D0%B9%D0%BC%D0%B0_%D0%BC%D0%B5%D0%B6%D0%B4%D1%83_%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%BC_%D0%B8_%D0%BE%D1%80%D0%B3%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B5%D0%B9

Договор займа сотруднику

Договор беспроцентного займа между ооо и сотрудником образец с процентами

Договор займа беспроцентного

(между работником и работодателем)

, именуемое в дальнейшем «Займодавец», в лице , действующего на основании , с одной стороны, и , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», состоящие между собой в трудовых отношениях, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. По настоящему договору Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере рублей, а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу сумму займа в установленный договором срок.

1.2. Цель займа — .

1.3. Заем предоставляется сроком на .

1.4. Настоящий договор является беспроцентным.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Займодавец обязуется предоставить Заемщику заемные денежные средства в течение с момента подписания настоящего договора путем перечисления на банковскую карту Заемщика, реквизиты которой указаны в настоящем договоре.

2.2. Займодавец вправе потребовать от Заемщика досрочного возврата суммы займа в случае невыполнения Заемщиком условий Договора о целевом использовании суммы займа.

2.3. Заемщик обязан:

— использовать заемные денежные средства на цели, указанные в п. 1.2. настоящего договора.

— возвратить Займодавцу полученную сумму займа по истечении срока, указанного в п. 1.3 настоящего договора;

— обеспечить возможность осуществления Займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.

2.4. Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа.

3. Порядок возврата суммы займа

3.1. Заем погашается путем внесения Заемщиком суммы займа в кассу Займодавца по истечении срока, указанного в п. 1.3 настоящего договора.

3.2. В случае увольнения Заемщик обязан вернуть досрочно сумму займа в полном размере.

4. Заключительные положения

4.1. Настоящий договор считается заключенным с момента его подписания.

4.2. Любые изменения и дополнения к настоящему договору являются действительными при соблюдении их письменной формы.

4.3. Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

4.4. Во всем, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством.

5. Реквизиты и подписи сторон

Займодавец                            Заемщик

фамилия]

М. П.

Договор займа, беспроцентного, работнику общества

Возврат беспроцентного займа Возможные способы погашения займа обуславливаются договором или правилами компании (применимо для банков и микрофинансовых организаций). Займ, выданный юридическим лицом, преимущественно погашается переводом средств на расчетный счет. Для осуществления операции можно использовать:

  • банки;
  • банкоматы;
  • терминалы оплаты.

В некоторых случаях существует возможность внести средства для оплаты займа в кассу компании. Займы от частных лиц можно выплачивать:

  • наличными, используя для этого личную встречу или существующие системы денежных переводов;
  • зачислением средств на карту или счет человека в банке;
  • переводом на электронный кошелек.

Если договором займа не предусматривается способ возврата задолженности, то заемщик может самостоятельно подобрать наиболее подходящий для себя метод.

Прощаем сотруднику не возвращенный заем: налоговые последствия

Беспроцентные займы от учредителя могут выдаваться для любых целей. Оплата задолженности учредителю предприятия может производиться непосредственно деньгами, произведенными товарами или иным имуществом предприятия. Способ оплаты устанавливается договором. Любая организация может получить долгосрочный беспроцентный займ от учредителя или краткосрочный.

Такой займ может быть выдан абсолютно на любые цели, но, как правило, не связанные с деятельностью организации. Примерный документ можно скачать по ссылке.

Беспроцентный займ сотруднику — налоговые последствия

Между физлицом и юрлицом Между частным лицом и организацией договора займа оформляются в письменной форме. Если займодавцем выступает человек, а заемщиком компания, то договор беспроцентного займа оформляется по следующей форме. В обратной ситуации, то есть кредитуемое лицо – человек, а кредитор – организация договор беспроцентного займа будет выглядеть, как на следующем образце.

Внимание

Часто встречаются ситуации, при которых ИП дает беспроцентный займ ООО.

Между ИП По российскому законодательству индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, следовательно, все сделки между ИП оформляются по правилам, присущим физическим лицам. Пример документа.

Между учредителем и организацией Самой распространенной формой займа без процентов является сделка, заключаемая между учредителем компании и самой организацией.

Договор займа с сотрудником беспроцентный

Причем как в указанном, так и в обратном виде.

Как выдать беспроцентный займ сотруднику в 2018 году

ГК РФ). Договор составляется только в письменной форме. Сотрудники, состоящие в штате компании, требующие улучшения жилищных условий, имеют право получить ссуду от прибыли, полученной компанией уже после вычетов всех НДФЛ. Беспроцентный займ сотрудникам МЧС предоставляют работодатели, которые хотят поддержать их или удержать особенно ценных специалистов.

Важно

Что это такое Беспроцентный займ — широко распространенное в последнее время явление. Такой тип займа выгоден заемщику отсутствием процентов за пользование денежными средствами. Процент может отсутствовать частично, то есть на некоторый срок, либо полностью, согласно договору.

Беспроцентный займ сотруднику может выдать его работодатель/учредитель, заранее оговорив условия сделки. По своему это учредителю не выгодно, такой займ, но порой руководителю идут на компромиссы.

Беспроцентный займ

Статья 105.3 НК Чтобы проанализировать обоснованность претензий представителей Налоговой службы, стоит обратиться к нормам, прописанным в главе 25 Налогового кодекса.

Прибылью в целях исчисления налога признается прибыль, полученная от реализации товарной продукции и имущественных прав, а также вся внереализационная прибыль. Перечень внереализационной прибыли, которая не может облагаться налогами, прописана в пункте 1 статьи 251 Налогового кодекса.

Таким образом, в процессе определения налоговой базы не берутся в учет расходы в виде денег или какого-либо другого имущества, передающегося по договорам займа, а также в виде средств или какого-либо другого имущества, использующегося для гашения таких займов.

При этом возникает вопрос о том, возникает ли доход у заемщика, если он является юридическим лицом, и в соответствии с приведенными нормами это не так.

Каковы налоговые последствия беспроцентного займа

ИнфоНа какие цели выдаются денежные средства Денежные средства могут выдаваться на любые потребности сотрудника (ст. 809 ГК РФ):

  • на покупку жилья, машины,
  • на поездку на море, на отдых,
  • на лечение,
  • на обучение.

Если в договоре было конкретно указано, на какие именно цели нужны средства, то компания вправе запросить после у сотрудника подтверждающие справки или документы о том, что именно на указанные цели пошли средства. Если производилась покупка жилья, то это может быть договор купли-продажи. Если по первому требованию сотрудник не выполнил указания, то договор может быть расторгнут.

Пример заявления Каким образом происходит оформление заявления сотрудником работодателю на выдачу займа? Прежде всего взять чистый лист А4 и в верхнем правом углу заполняется «шапка» — должность директора и инициалы его, потом от кого заявление, ваше ФИО, должность.

Какие бывают налоговые последствия беспроцентного займа

  • взаимозависимыми лицами;
  • лицами, которые не связаны между собой некой зависимостью.

Первого рода сделки бывают контролируемыми ФНС и неконтролируемыми.

Порядок исчисления налоговой базы предусмотрен указаниями статьи 210 НК РФ. Она должна быть определена с учетом всех доходов налогоплательщика вне зависимости от формы займа.

Доход, представленный в качестве материальной выгоды,получается за счет экономии процентов.

Заем физическому лицу

Действующая в городе ставка рефинансирования – 12%. Материальная выгода = (2/3*12*100000)/(365*180)=1217,65 рублей. Сотрудник обязан оплатить налог в размере 1217,65/100*35=426,17 рублей. Что говорится в ГК РФ В Гражданском Кодексе вопросам, связанным с заемными отношениями относится глава 42.

В статье 807 дается определение договора займа и рассматривается его сущность. Статья 808 отведена возможной форме договора в зависимости от суммы сделки и сторон – участников. Следующая статья (809) определяет вид займа, который по умолчанию является процентным.

Беспроцентность займа должна быть установлена документом. Все остальные статьи указанной главы определяют параметры, присущие всем видам займов. Доступное жилье для молодёжи В последнее время успешно действует программа, направленная на поддержку молодых семей. Суть помощи сводится к выдаче жилищной субсидии и беспроцентного займа.

Налоговые последствия беспроцентных займов

Договор займа для сотрудника практически ничем не отличается от обычного стандартного договора кредитования. Отличительная особенность лишь в том, что в договоре четко указывается, что заем является беспроцентным.

Бланк беспроцентного договора займа можно скачать здесь.
Дополнительными условиями также могут выступать нюансы, возникшие во время действия договора, например если работник увольняется, то руководитель может потребовать досрочную выплату долга.

В договоре указывается следующее:

  • предмет договора/цель;
  • срок действия договора;
  • права и обязанности сторон;
  • ответственность сторон;
  • основания и порядок расторжения договора;
  • разрешения споров из договора;
  • форс-мажорные ситуации и прочие условия.

По окончанию указываются данные — прописка, регистрация, паспортные и контактные данные.
Все изменения в соглашение кредита вносятся по согласию двух сторон и подтверждаются подписанием других договоров в добавок к главному соглашению кредитования.

Расчет материальной выгоды Материальная выгода по полученному кредиту появится у сотрудника: Если процентная ставка по кредиту ниже 2/3 ставки рефинансирования Которая действует на день выплаты процентов (по кредитам в рублях) Если ставка по нему ниже 9 процентов в год (по кредитам в валюте) Данная ситуация может появиться при выдаче кредита иностранцу При безвозмездном кредите — Материальная выгода рассчитывается по формуле: (2/3 * 8,25% * размер кредита) * (действительное число дней пользования займом / 365). Часто задаваемые вопросы Многие сотрудники и кредиторы, оформляя безвозмездный заем, задаются вопросами — какие могут быть налоговые последствия при заключении соглашения и может ли предприятие списать долг сотруднику.

Источник: https://buh-experts.ru/dogovor-zajma-sotrudniku/

Договор беспроцентного займа

Договор беспроцентного займа между ооо и сотрудником образец с процентами

Летом 2018 года Госдума приняла поправки в часть вторую Гражданского кодекса РФ, которые серьезно влияют на схему заемных отношений, вводят новые подходы к регулированию вопросов заключения и исполнения обязательств, в частности, договора беспроцентного займа. О том, что изменилось в текущем году, читайте в нашей статье.

Что такое договор беспроцентного займа

По соглашению займодавец передает другой стороне – заемщику в собственность деньги, вещи с родовыми признаками или ценные бумаги (с 1 июня 2018 г.). Заемщик, в свою очередь, должен вернуть аналогичную сумму денег, ценные бумаги, вещи того же качества и в том же количестве.

Договор заключается между правоспособными лицами, отдающими отчет в своих действиях. Займодавцем может быть только собственник денег или имущества.

Важно! Имущество, не обладающее родовыми признаками (уникальные вещи), или имущество с правовыми ограничениями в обороте, не может быть предметом договора беспроцентного займа

Суды не признают предметом соглашения вещи с индивидуальными признаками, например автомашины, именные акции и векселя. В Гражданском кодексе нет четкой классификации такой собственности, но приводится определение “индивидуально определенных вещей”. Это вещи уникальные в своем роде.

Сделка по договору беспроцентного займа изначально безвозмездна. Гражданским законодательством установлены признаки, определяющие безвозмездность сделки:

  • соглашение не может относиться к коммерческой деятельности одного из субъектов;
  • для физлиц безвозмездная сумма не превышает ста тысяч рублей;
  • передаются не деньги, а вещи (товары, мат. средства и так далее).

Право собственности возникает в момент передачи займа. Деньги передаются наличным или безналичным образом, передача материальных вещей может может осуществляться без их физического перемещения — путем передачи документов.

Форма договора беспроцентного займа

Договор займа заключается в простой письменной форме:

  • с 1 июня 2018 года по ст. 808 ГК РФ между физлицами займ оформляется письменно на сумму от 10 000 рублей;
  • для юрлиц предусмотрено только письменное оформление займа. Если у вас нет времени и ресурсов, чтобы грамотно составить соглашение самостоятельно, обратитесь в  аутсорсинговую компанию, например «Главбух Ассистент».

Сроки заключения договора беспроцентного займа

Согласно ст. 1 ГК РФ, стороны соглашения о займе самостоятельно устанавливают временные рамки действия прав и обязанностей по договору.

Важно! Если сроки не зафиксированы, то возврат долга производится в течение 30 дней с момента предъявления должнику требования об этом

С суммы беспроцентного займа допускается досрочное возвращение долга (п. 2 ст. 810 ГК).

Договор беспроцентного займа 2018

Рассмотрим важные изменения в ГК РФ, которые имеют юридическую силу в отношении соглашений, заключенных после 1 июня 2018 года. Наиболее важные из них:

1.  Расширено понятие предмета договора займа (ст. 807 ГК РФ). Теперь ценные бумаги также считаются предметом договора.

2.  Если для физлиц факт передачи денежных средств или имущества указывает на то, что договор заключен, то для юрлиц порядок заключения договора беспроцентного займа в 2018 году изменился.

Сделке придали консенсуальный характер и теперь считают заключенной, когда субъекты достигли соглашения о совершении оговоренных действий через установленные в документе временные сроки.

Например, если займодавец отказывается вручать деньги заемщику после достижения между ними соглашения, последний вправе потребовать их через суд. Однако займодавец вправе не выдавать займ по достигнутому соглашению, если сумеет доказать, что заемщик не сможет вернуть долг.

3.  Для физлиц снижена до 10 000 рублей сумма, которой не требуется письменного оформления. Договор беспроцентного займа между ООО независимо от суммы оформляют только в письменном виде.

4.  Займ между физлицами на сумму до 100 000 рублей считается беспроцентным, если иное не определено договором. Для юрлиц, если упоминания о беспроцентном характере сделки нет, считается, что он выдан под проценты.

5.  Введен запрет на “ростовщический процент” — слишком завышенный процент за использование займа, превышающий ключевую ставку ЦБ в два и более раза. Имеется ввиду соглашение, заключенное с субъектом, чей вид деятельности не связан с предоставлением займов.

Заемщик вправе оспорить в суде завышенные проценты и снизить переплату, но сделку при этом аннулировать нельзя. И это еще не говорит о том, что можно оспорить любой договор по займу с высокой процентной ставкой.

 Такой займ должен быть выдан только потребительские цели, не может быть выдан банком.

6.  Можно передать деньги третьему лицу по просьбе заемщика, указав это в документе. В таком случае, пользоваться деньгами будет третье лицо, а обязательства по возврату займа лягут на лицо, заключившее сделку.

Случаи заключения договора беспроцентного займа

Как правило, договоры беспроцентного займа между гражданами заключаются на словах без оформления соответствующего документа. Иная картина складывается, когда одна сторона — аффилированные лица, хозяйствующие субъекты, проводящие между собой перераспределение активов.

В зависимости от организационно-правовой формы субъекта различают несколько видом договоров беспроцентного займа. Подробно каждый из них рассмотрим ниже.

Договор займа между физлицами

Оформляется простая форма договора, полностью регулируемая законодательством. Его можно не оформлять, хотя лучше это сделать. В документе обозначают:

  • срок действия и предмет займа;
  • как планируется возвращать займ (целиком, частями);
  • какие санкции за невыполнение (неустойка).

Если задолженность беспроцентная, то физлицо по ст. 212 НК РФ не получает материальный интерес и, как следствие, не включается в налоговую базу.

Договор беспроцентного займа между ООО и учредителем

Для развития бизнеса всегда нужны дополнительные средства. Привлекать их за счет постоянного использования банковских средств не выгодно. Выходом для компании станет возможность привлечь денежные средства учредителя. Со своей стороны, он тоже вправе занять денег у общества.

Подобные взаимоотношения оформляются договором беспроцентного займа. Деньги перечисляются учредителем-физлицом либо на расчетный счет, либо в кассу. Лимитов по суммам нет. А вот от юрлица по одному договору займа физлицу выдается только до 100 000 рублей.

Важно! Если займодавец компании — ее руководитель, он вправе подписать документ одновременно от имени займодавца и заемщика в одном лице. Но лучше делегировать право подписания другому лицу или выдать соответствующую доверенность

Дополнительно физлицу придется заплатить НДФЛ за безвозмездное пользование заемными средствами, расчет по договорам беспроцентного займа составит 13% на 2/3 суммы экономии. С организации добавочные налоги не взимаются.

Источник: https://www.business.ru/article/1305-dogovor-besprotsentnogo-zayma

Как оформить договор займа с работником и прощение долга сотруднику по договору дарения

Договор беспроцентного займа между ооо и сотрудником образец с процентами

Предоставление денежных средств в пользование штатным сотрудникам организации является одной из мер социальной поддержки.

Нередко выдача денег на условиях займа используется административным ресурсом как инструмент снижения налоговой нагрузки. В любом случае законодательством не устанавливается денежный долг как прерогатива кредитных учреждений.

Вот пример договора займа между организацией и сотрудником:

⇓Скачать образец договора

В контракте указываются существенные условия, такие как процентная ставка за пользование, период рассрочки. Требования такого договора всегда выгодны действующим сотрудникам.

Применение на предприятии такого инструмента помогает не только привлекать новых успешных работников, но и удерживать действительных мастеров своего дела, имеющих материальные затруднения.

Что должно содержаться в договоре займа с сотрудником

Получение материальной выгоды на условиях работодателя должно сопровождаться условиями, которые отражаются в специальном договоре:

  • форма контракта только письменная, поскольку предоставление денег в пользование происходит из активов компании (юридического лица);
  • дата вступления документа в силу обычно совпадает с днем фактического получения денег сотрудником;
  • сумма заемных средств устанавливается договором. Действующим законодательством не устанавливаются ограничения на размер ссуды. Вместе с тем по крупным займам работнику следует оформлять решение участников общества. Собрание учредителей будет уместным, если планируется передача денежных средств в размере более четверти активов предприятия;
  • валюта займа. Обычно рубли. Правом выдачи заемных средств в эквиваленте иностранной валюты наделены только кредитные организации;
  • размер процентов за пользование денежными средствами компании. Часто работодатель устанавливает своим сотрудникам беспроцентные займы. Это условие является существенным, поэтому именно в договоре следует четко сформулировать фразу «проценты не начисляются». В противном случае пользование деньгами будет подпадать под действие нормы Гражданского Кодекса (ставка рефинансирования);
  • порядок и сроки возврата долга устанавливаются соглашением сторон. При этом сотрудник может как самостоятельно уплачивать обязательные платежи, так и получать заработную плату за вычетом ежемесячных удержаний. В условиях договора могут предусматриваться случаи установления требований по досрочному возврату долга.

Письменная форма договора займа с сотрудником может быть произвольной. Вместе с тем, если на предприятии существует практика выдачи денежных средств во временное пользование, следует применять согласованный с бухгалтерией вид контракта.

Не следует пренебрегать и указанием цели выдачи денег, так как это напрямую будет влиять на режим налогообложения, под который попадает выданная ссуда.

Налог на доходы физических лиц при предоставлении займа

Правильное оформление денежных отношений между администрацией предприятия и сотрудником подразумевает определение материальной выгоды для каждой из сторон. Если работник экономит на процентах, размером меньше 2/3 ставки рефинансирования, заем подпадает под налогообложение.

Бухгалтерии следует рассчитать размер удержаний НДФЛ по договору займа с сотрудником по ставке 35 процентов:

  1. ежемесячный в случае с процентной ссудой;
  2. разовый, если процентов не установлено. НДФЛ рассчитывается на день возврата всей суммы долга.

Освобождение от уплаты подоходного налога по договору займа с работником возможно в случае, если работник пользуется целевыми средствами на строительство жилого дома, приобретение другого жилья или земельных участков. При этом направление использования денег должно быть сформулировано в условиях документа.

Сотрудник для освобождения от уплаты НДФЛ по месту работы предоставляет уведомление из налоговой о получении права на имущественный вычет.

За работодателем остается право простить займ сотруднику по договору дарения.

Проводим сделку аккуратно

Безусловно, каждый хозяйствующий субъект вправе определять бюджетную политику, распределять прибыль. Выдача займов сотрудникам является весомым конкурентным преимуществом на рынке работодателей.

Для того чтобы ссуды не попадали в зону особенного внимания контролирующих органов, следует придерживаться следующим простых правил:

  • компания, практикующая оформление договоров беспроцентных займов своим сотрудникам не должна иметь задолженностей по налогам;
  • работник, претендующий на получение материальной помощи на строительство недвижимости, должен быть оформлен официально по Трудовому Кодексу;
  • при превышении займа в 600 тысяч рублей сделка контролируется ревизорами.

Особых требований к заемщикам в законодательстве нет. Денежные отношения между заимодавцем (юридическим лицом) и выгодоприобретателем по договорам займа регулируются статьей 42 Гражданского Кодекса.

Прощение займа сотруднику по договору дарения

Любой работодатель имеет право предоставлять займы своим сотрудникам. Если работник не в состоянии вернуть долг, верным решением в этом случае является составление договора дарения.

Пример соглашения о прощении долга:

⇓Скачать образец соглашения

Договор дарения свидетельствует о передаче денег или имущества дарителем одаряемому. При этом предметом данного документа может служить не только имущество, но и обязательство дарителя освободить другую сторону от имущественной ответственности по отношению к себе или к третьему лицу.

Условием договора займа является его возмездность. То есть сторона, получившая долг, обязана его вернуть кредитору к указанному в соглашении сроку и при необходимости заплатить проценты. Главным отличием дарения от займа является безвозмездность.

Предмет договора

Соглашением может быть юридически оформлено дарение движимого, недвижимого имущества либо прав (право собственности на какое-либо имущество, право требования выполнения каких-либо обязательств).

Одной из форм дарения права требования является договор прощения долга. Это освобождение должника от лежащих на нем имущественных обязательств к дарителю.

Если прощение долга оформляется как дарение, значит, оно должно иметь его все характерные особенности и в первую очередь должно быть абсолютно безвозмездным. Такой контракт исключает возможность получения материальной выгоды со стороны дарителя.

Будет ли налог?

Часто из-за трудного финансового состояния сотрудника или по другим причинам работодатель прощает ему долг.

С точки зрения налогового учета, это выглядит так: сотрудник получает доход в виде невозвращенной суммы займа и уплачивает из этой суммы НДФЛ, если заем не превышает 4 тысячи рублей. Для организации та же сумма будет учитываться в графе расходов.

Источник: https://creditometr.online/documents/dogovor-zayma-s-sotrudnikom

Образец договора беспроцентного займа с учредителем

Договор беспроцентного займа между ооо и сотрудником образец с процентами

Беспроцентный договор займа с учредителем — скачать образец вы можете на нашем сайте — в ряде случаев может предполагать появление у заемщика расходов сверх суммы долга. Изучим такие случаи подробнее, а также то, как составляется договор займа без процентов.

Возможен ли заем между учредителем и ООО (кредит от фирмы учредителю)?

Когда договор займа с учредителем не может быть беспроцентным?

Где можно скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем?

Итоги

Возможен ли заем между учредителем и ООО (кредит от фирмы учредителю)?

Вполне. Договор займа с учредителем — беспроцентный как вариант — имеет полное право заключить принадлежащее ему хозяйственное общество. Основополагающие в части регламентации займов положения законодательства, в частности нормы п. 1 ст.

807 ГК РФ, не содержат запрета на такие правоотношения.

Потребность в подобном займе может возникать, если, к примеру, текущей нераспределенной прибыли фирмы недостаточно для инвестирования в те или иные проекты, и в этих целях финансовую поддержку компании оказывает ее учредитель.

Допустимо правоотношение, при котором кредитором по беспроцентному договору займа с учредителем становится само хозяйственное общество, а заемщиком — его учредитель.

Но в этом случае общее количество таких займов в течение года не должно превышать 4, иначе ООО будет считаться профессиональным участником рынка потребительских займов (подп. 5 п. 1 ст. 3 закона «О потребительском кредите» от 21.12.2013 № 353-ФЗ).

Исключение — если учредитель является работником ООО. В этом случае ограничений на количество займов нет.

Деятельность участника рынка займов легальна только в случае приобретения им статуса кредитной организации или иной специализированной фирмы, например, МФО, потребительского кооператива и т. д. Выдача займов без получения подобного статуса может привести к штрафам в размере:

  • 20–50 тыс. руб. — на должностное лицо фирмы;
  • 200–500 тыс. руб. — на саму фирму (ст. 14.56 КоАП РФ).

Кроме того, полностью беспроцентным заем учредителю от ООО все-таки быть не может. Изучим далее, с чем это связано.

Когда договор займа с учредителем не может быть беспроцентным?

Дело в том, что в случае если ставка по кредиту нулевая либо меньше ключевой ставки ЦБ РФ, то заемщик считается получателем материальной выгоды, с которой нужно уплатить НДФЛ (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ).

При беспроцентном договоре займа между учредителем и организацией выгода считается по формуле:

МВ = (СУММА × 2/3 × КС / ГОД) × ДНИ,

где:

МВ — материальная выгода, начисленная за 1 месяц пользования займом;

СУММА — сумма займа;

КС — ключевая ставка ЦБ РФ;

ГОД — количество дней в году;

ДНИ — количество дней пользования займом в месяце.

Если все же проценты на заем начисляются, то формула будет немного иной:

МВ (ПРОЦ) = (СУММА × 2/3 × (КС – ПРОЦ) / ГОД) × ДНИ,

где:

ПРОЦ — проценты по займу учредителю.

На показатель МВ начисляется НДФЛ в размере 35%; для лиц, не имеющих статуса налогового резидента России, — 30% (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Как отразить в 6-НДФЛ материальную выгоду заемщика, читайте здесь.

Изучим теперь подробнее то, как составляется договор беспроцентного займа между учредителем и ООО.

Где можно скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем?

Договор займа между владельцем фирмы и самой фирмой должен включать преамбулу, в которой отражаются сведения о сторонах правоотношений и факт заключения договора беспроцентного займа между учредителем и ООО, а также следующие разделы:

1. Предмет договора.

2. Права и обязанности участников.

3. Ответственность участников договора займа.

4. Порядок разрешения споров.

5. Заключительные положения.

6. Реквизиты сторон.

Договор беспроцентного займа учредителю от ООО (и наоборот) может иметь различные приложения. Например, график платежей.

Скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем вы можете на нашем сайте по ссылке ниже.

Скачать образец

Отметим, что структура договора займа между владельцем ООО и самой организацией — достаточно стандартна и принципиально не отличается от подобных соглашений в других правоотношениях. У нас вы можете скачать образец договора беспроцентного займа с учредителем, при котором заемщик — именно учредитель.

Итоги

Заем без процентов может быть взят ООО у его владельца и наоборот. Во втором случае заемщик, поскольку договор займа между учредителем и организацией беспроцентный, должен уплатить НДФЛ по ставке 35% с материальной выгоды.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/dogovory/obrazec_dogovora_besprocentnogo_zajma_s_uchreditelem/

Договор займа (беспроцентного) с сотрудником — Договор долга, кредита

Договор беспроцентного займа между ооо и сотрудником образец с процентами

  г. _________                                                                                  «___»______________ г.

_____________________, именуемое в дальнейшем «Займодавец», в лице ______________________, действующего на основании _____________, с одной стороны, и работник ___________________________________, работающий у Займодавца в должности __________________________, именуемый в дальнейшем Заемщик, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:  

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

   1.1. Займодавец передает  Заемщику в собственность денежные средства в размере _____________ (___________________) рублей (далее по   тексту — сумма  займа),  а  Заемщик  обязуется  возвратить Займодавцу сумму займа в срок до «__»__________ г.

Проценты за пользование займом не взимаются.

1.2. Заем считается предоставленным с момента передачи суммы займа Заемщику и подписания между сторонами акта приема-передачи.

1.3. Сумма займа или соответствующая часть считается возвращенной Заемщиком  в момент внесения денежных средств в кассу Займодавца и получения от него удостоверяющего документа (квитанции, акта) или в момент перечисления соответствующей  суммы  на  банковский  счет  Займодавца. 

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Займодавец обязан передать сумму займа Заемщику по акту приема-передачи   в  течение   __________ рабочих дней с момента подписания настоящего договора.

2.2. Заемщик обязан вернуть полученную сумму займа равными долями — по ____________ (_________________________) рублей ежемесячно в течение ________________________, начиная с _______________________ согласно следующему графику:

Выплаты 

Дата           

Сумма            

1    

2    

3    

…  

 2.3. Заемщик имеет право возвратить сумму займа досрочно.

2.4. При нарушении Заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, Займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа.

2.5. Заемщик обязан возвратить сумму займа досрочно в случае расторжения трудового договора с Заимодавцем (трудовой договор № __ от _______ г.), в этом случае заем должен быть возвращен в течение _______________ дней (месяцев) с момента расторжения трудового договора. 

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН  

3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору недобросовестная сторона обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

3.2. В случае не возврата суммы  займа  или  её  части  в  срок, обусловленный настоящим договором, Заемщик уплачивает Заимодавцу пени в размере ___%  от невозвращенной суммы  займа или её части за  каждый  день просрочки.

3.3. Займодавец обязан выплатить Заемщику пеню в размере ____% от суммы займа за каждый день просрочки в случае невыполнения Займодавцем условий п. 2.1. по независящим от Заемщика причинам.  

4. ФОРС — МАЖОР

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

4.2. Отнесение тех или иных обстоятельств к непреодолимой силе осуществляется на основании обычаев делового оборота. 

5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ

Условия настоящего договора и дополнительных соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению. 

6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства и обычаев делового оборота.

6.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством. 

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем Заемщику суммы займа и заканчивается после выполнения сторонами принятых на себя обязательств в соответствии с условиями договора. 

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и надлежаще подписаны  уполномоченными на то представителями сторон.

8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.

8.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.

Адреса и реквизиты сторон

 Подписи сторон

Источник: https://dogovor-urist.ru/%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%D1%8B/%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D1%86-%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D0%B7%D0%B0%D0%B9%D0%BC%D0%B0_%D0%B1%D0%B5%D1%81%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%86%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE_%D1%81_%D1%81%D0%BE%D1%82%D1%80%D1%83%D0%B4%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%BC/

Умный юрист
Добавить комментарий