Льготы по ндфл для инвалидов 2 гр в рф

Льгота по НДФЛ для инвалидов 2 группы в 2019 году

Льготы по ндфл для инвалидов 2 гр в рф

Лица с инвалидностью являются одним из самых незащищённых слоёв населения, который наиболее остро нуждается в пособиях и других видах помощи со стороны государства. В числе льгот, предусмотренных для инвалидов 2-ой группы – налоговый вычет по НДФЛ.

Право на такую социальную помощь для этой льготной категории предусмотрено статьёй 218 Налогового кодекса РФ. Какие виды дохода инвалидов 2-ой группы не облагаются налогом и куда обращаться за получением этого вида социальной помощи?

Кому положены

Льготы по НДФЛ предусмотрены для целого ряда категорий граждан, в числе которых инвалиды 2-ой группы. Рассчитывать на предоставление такого вида соцподдержки можно при наличии документального подтверждения инвалидности, т. е. удостоверения инвалида 2-ой группы.

Инвалидность присваивается медико-социальной экспертизой (МСЭ), которая ранее именовалась ВТЭК – врачебно-трудовая экспертная комиссия. Если инвалидность не бессрочная, то процедура её подтверждения осуществляется 1 раз в год для инвалидов 2-ой группы.

Повторное освидетельствование предусматривает те же процедурные мероприятия, что и первичное обследование, т. е. претендент должен подготовить:

  • справки о заболеваниях;
  • результаты предыдущих обследований и экспертиз;
  • сведения из амбулаторной и медицинской книжек.

После присвоения инвалидности претендент должен получить удостоверение, которое будет служить основанием для назначения различных видов социальной помощи, в том числе на налоговый вычет по НДФЛ.

Если у инвалида 2-ой группы имеются основания для получения льготы по НДФЛ по двум категориям (например, стандартный и имущественный вычет по НДФЛ), он имеет право подать ходатайство о назначении обоих видов вычетов.

Какие льготы по уплате НДФЛ есть у инвалидов 2 группы

Согласно действующему законодательству, инвалидам 2-ой группы полагается стандартный налоговый вычет по НДФЛ, размер которого составляет 500 рублей. Что это означает? Размер облагаемого налогом дохода, который получает инвалид, уменьшается на 500 рублей.

Иными словами, налоговая база, представленная в денежном выражении, уменьшается на сумму налогового вычета. Такой вычет осуществляется ежемесячно в течение всего периода времени, пока для этого будут основания, т. е. пока будет подтверждаться инвалидность.

Разумеется, налоговый вычет предусмотрен только для работающих инвалидов 2-ой группы, доход которых облагается налоговой ставкой 13%. Воспользоваться налоговым вычетом можно самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию, или через работодателя, который должен сделать перерасчёт НДФЛ для работника, претендующего на этот вид социальной помощи.

Работодатель, или налоговый агент, являющийся источником дохода претендента, предоставляет стандартный налоговый вычет на основании полученного от инвалида заявления и приложенного к нему пакета подтверждающих документов.

В отличие от других видов налоговых вычетов, таких как имущественный и социальный, стандартный вычет можно взять только за текущий год: суммы за предыдущие годы инвалиду 2-ой группы не возмещаются.

Инвалидность присваивается комиссией МСЭ, которая состоит, как правило, из трёх человек. Претенденту могут быть заданы вопросы, после чего вся представленная информация вносится в протокол.

Группа инвалидности может быть присвоена, если соискатель не может:

  • осуществлять трудовую деятельность;
  • самостоятельно передвигаться;
  • обслуживать себя;
  • ориентироваться в пространстве и времени;
  • держать под контролем собственное поведение;
  • общаться с окружающими;
  • пройти курс обучения в высшем или среднем учебном заведении.

Вторая группа назначается, если заявитель:

  • имеет ограничения относительно условий труда;
  • не имеет возможности полноценно работать в течение длительного времени;
  • отличается стойкими нарушениями главных функций организма.

Получить удостоверение инвалида 2-ой группы можно, обратившись в службу социальной защиты по месту проживания. Эта процедура не требует уплаты государственной пошлины, от заявителя потребуется только полный пакет необходимых документов.

Ходатайство о предоставлении налогового вычета по НДФЛ претендент подаёт работодателю или в налоговую инспекцию. 

Бланк заявления в ФНС можно скачать тут.

Например, оформляя помощь через госуслуги, заявитель:

  • может осуществить все процедурные мероприятия в режиме онлайн. Личное присутствие в налоговой инспекции или другом учреждении в этом случае не требуется;
  • должен иметь электронную подпись. Следует помнить, что использование такой подписи может стоить около 1,5 тысяч рублей в год.

Если у претендента уже имеется цифровая подпись, то оформить льготы надёжнее и проще через сайт ФНС.

При оформлении через налоговую службу претендент:

  • имеет возможность детально проконсультироваться у специалиста и сразу же исправить ошибки, допущенные при оформлении документов, если таковые найдутся;
  • может затратить больше времени, чем оформляя льготу другим способом. Кроме того, в этом случае от заявителя могут потребоваться дополнительные документы, которые не нужны при оформлении, например, через госуслуги.

Если налоговый вычет по НДФЛ оформляется через работодателя:

  • заявитель не обязан ждать наступления нового календарного года для того, чтобы начинать пользоваться льготой;
  • от заявителя потребуется меньшее количество документов. Например, претендент освобождается от необходимости оформлять справку о доходах.

Недостатком оформления налогового вычета через работодателя можно считать высокую степень вероятности того, что факт получения льготы станет известен среди коллег. Вычет в этом случае оформляется небольшими частями ежемесячно.

Необходимые документы

Для оформления инвалидности необходимо подготовить пакет документов, включающий:

  • заявление принятого образца;
  • удостоверение личности, например, общегражданский паспорт (копию и оригинал);
  • СНИЛС;
  • если претендент работает – правильно оформленную копию трудовой книжки;
  • справку с места работы;
  • амбулаторную карту;
  • больничные листы;
  • направление лечащего врача с подтверждающими документами.

Чтобы получить удостоверение, подтверждающее инвалидность, необходимо представить на рассмотрение:

  • правильно оформленное заявление;
  • фотографию заявителя;
  • общегражданский паспорт с отметкой о регистрации;
  • справку медучреждения, присвоившего инвалидность;
  • пенсионное удостоверение;
  • в случае необходимости – документ, который служит основанием для назначения социальной помощи (например, свидетельство участника боевых действий).

Если запрос подаёт доверенное лицо претендента, потребуется нотариально заверенное подтверждение наличия таких полномочий.

Для оформления социальной помощи в виде налогового вычета по НДФЛ инвалид 2-ой группы должен подготовить и представить на рассмотрение комплект бумаг, включающий:

  • заявление о предоставлении льготы, оформленное надлежащим образом;
  • общегражданский паспорт, как документ, подтверждающий личность заявителя;
  • удостоверение инвалида 2-ой группы;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ или 3-НДФЛ;
  • несколько чистых листов формата А4, на случай, если придётся переоформлять какой-либо из документов.

Могут ли отказать

Отказ на предоставление такой льготы могут получить заявители, которые:

  • представили неполный или неправильно оформленный пакет документов;
  • зарегистрированы в одном из центров занятости и получают пособие по безработице;
  • не имеют дохода, попадающего под ставку 13%.

Таким образом, инвалиды 2-ой группы имеют право на льготы, связанный с уплатой НДФЛ. Каждый месяц сумма облагаемого налогом дохода гражданина, принадлежащего к этой льготной категории, может быть уменьшена на 500 рублей.

Чтобы воспользоваться таким преимуществом, претендент должен подтвердить наличие оснований для назначения этого вида социальной помощи, и подать соответствующее ходатайство работодателю или в налоговую инспекцию по месту проживания.

по теме:

Источник: https://lgotypro.ru/lgota-po-ndfl-dlja-invalidov-2-gruppy/

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы в 2019 году — Портал юридической поддержки населения

Льготы по ндфл для инвалидов 2 гр в рф
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Граждане РФ, которые в установленном Постановлением Правительства № 95 от 20-го февраля 2006-го года порядке были признаны инвалидами 2-й категории, имеют право не только на ЕДВ, страховую или социальную пенсию по инвалидности, но также и на разнообразные налоговые льготы для инвалидов 2 группы, о которых мы расскажем далее.

Льготы по НДФЛ

На основании п. 8.5. стат. 217 НК, ЕДВ не подлежит обложению НДФЛ. Равно, как и страховая или социальная пенсия, назначаемая по инвалидности (п. 2 стат. 217 НК).

Имущественный налог

На основании ст. 399 НК, налог на имущество физлиц является местным. Его обязаны платить физлица, у которых на праве собственности есть:

  1. дом;
  2. квартира или комната;
  3. гараж;
  4. объект незаконченного строительства;
  5. иные сооружения, постройки (ч. 1 ст. 401 НК).

Расчет имущественного налога осуществляется просто – нужно всего лишь налоговую базу, исчисленную исходя из кадастровой или инвентаризационной цены объекта (в зависимости от того, какой порядок действует в муниципальном образовании), умножить на налоговую ставку и на коэффициенты, указанные в ч. 4 и 5 ст. 408 НК.

Однако в п. 2 ч. 1 стат. 407 НК четко указано – инвалиды 2-й группы имеют правомочие на льготу. Ее размер составляет 100 процентов (ч. 2 стат. 407 НК). Главный нюанс – льгота дается только в отношении 1-го недвижимого объекта каждого вида. Виды представлены в ч. 4 стат. 407 НК.

Например, у нетрудоспособного есть в собственности квартира и жилой дом. Значит, ему вообще не нужно платить – ни за квартиру, ни за дом. А если у него, например, есть квартира и комната, тогда нужно выбрать – не платить налог за квартиру, но платить при этом за комнату, или наоборот – платить за комнату, но не платить за квартиру.

Земельный налог

Он тоже местный. Его обязаны платить те, кто имеет земельные участки:

  • на праве собственности;
  • на праве бессрочного использования;
  • или на праве пожизненного владения.

В соответствии со стат. 395 НК, инвалиды 2-й категории на общефедеральном уровне не освобождены от необходимости платить налог на землю. Однако, согласно аб. 2 ч. 2 стат. 387 НК, это могут сделать местные власти. Чтобы узнать, освободили ли их от уплаты налога в конкретном МО, нужно воспользоваться специальным сервисом на официальном сайте ФНС.

Кстати, на федеральном уровне для рассматриваемой категории граждан все же предусмотрена некоторая льгота – так называемый вычет (п. 2 ч. 5 стат. 391 НК). Под вычетом понимается уменьшение налоговой базы (общей кадастровой стоимости участка) на кадастровую стоимость 600 кв. м. такого участка.

Например, у инвалида есть участок 1000 кв. м. по кадастровой цене 100000 рублей. Значит, цена 1 кв. м. составляет 100 рублей. Умножаем на 600, получаем 60000 рублей. Уменьшаем базу на это значение: 100000 – 60000 = 40000 рублей. Как видим, придется платить налог не со всей стоимости участка, а даже меньше, чем с половины.

Он является региональным. Его должны уплачивать те, на кого поставлены на учет автомототранспортные средства (аб. 1 ст. 357 НК).

Федеральные льготы отсутствуют вовсе (ст. 361.1. НК). Но на основании аб. 3 ст. 356 НК, субъекты России вправе устанавливать свои льготы. Как и в отношении земельного налога, нетрудоспособным 2-й группы рекомендуется самим проверять их наличие при помощи сервиса на сайте ФНС.

Налоговые вычеты

Инвалиды 2-й категории могут претендовать на стандартный вычет в размере 500 рублей (п. 2 ч. 1 стат. 218 НК), если таковые имеют налогооблагаемый НДФЛ доход по ставке 13 %.

Указанный вычет предоставляется исключительно через работодателя после подачи ему заявления и соответствующих документов (ч. 3 стат. 218 НК).

Льготы по государственным пошлинам

Нетрудоспособные 2-й категории освобождаются от необходимости платить госпошлину при обращении:

  1. в судебные инстанции общей юрисдикции;
  2. в мировые судебные органы;
  3. в ВС России (п. 2 ч. 2 ст. 333.36. НК).

Но есть ограничение – не платить госпошлину можно только в случае, если цена исковых требований не более 1 млн. рублей (ч. 3 ст. 333.36. НК). Если более, то размер пошлины составляет разницу между пошлиной за иск свыше 1 млн. рублей и пошлиной за иск равный 1 млн. рублей.

Те же самые условия действуют и при обращении в арбитражные суды (ч. 3 ст. 333.37. НК).

Льготы при обращении к нотариусам

Судя по п. 2 стат. 333.38. НК, рассматриваемые категории граждан платят госпошлину за совершение нотариальных действий со скидкой в 50 %.

Итак, инвалиды, относимые ко 2-й группе, полностью освобождаются от уплаты имущественного налога. Им также предоставляется вычет по земельному налогу и освобождение от уплаты госпошлины по искам неимущественного характера. Могут быть и льготы по транспортному налогу, если таковые утверждены субъектом РФ.

Прочтите также: Льготы пенсионерам по налогам в 2019 году

© 2019, Портал юридической поддержки населения. Все права защищены.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseolgotah.ru/uncategorized/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-2-gruppy

Льготы по ндфл для инвалидов 2 гр в рф

Льготы по ндфл для инвалидов 2 гр в рф

Транспортный Недееспособные граждане с 1 или 2 группой инвалидности имеют право получить льготы, которые напрямую связаны с транспортным средством. В частности, от уплаты транспортного налога можно получить освобождение в том случае, если автомобиль:

  • имеет мощность до 100 лошадиных сил;
  • облает специальным оборудованием для управления инвалидами при этом предоставлена государством.

В обязательном порядке транспортное средство должно находиться в праве собственности у инвалида.

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, от налогообложения освобождаются и обычные легковые автомобили с мощностью не более 150 лошадиных сил. Однако это условие действует далеко не во всех регионах страны.

При отсутствии подобной льготы инвалиды могут рассчитывать только на скидку в 50%. Важно помнить — региональная администрация имеет право расширить перечень льгот.

Внимание

Транспортный налог Этот вид налогов взимается практически со всех владельцев транспортных средств, прошедших государственную регистрацию: автомобилей, мотоциклов, катеров, моторных лодок и т.д.

Налог взимается, в данном случае, за сам объект.

Инвалидов второй группы освобождают от этого вида налогов, если они приобрели и пользуются легковым автомобилем, который был специально оборудован для использования людьми с ограниченными возможностями.

Объектом налогообложения также не будет являться транспортное средство с двигателем, мощность которого не будет превышать 100 лошадиных сил. Однако для этого необходимо, чтобы такой автомобиль был приобретен через органы социальной защиты и с соблюдением порядка, установленного законодательством.

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб.

149

Важно

Имущественный налог В России налог на имущество частных лиц относится к числу местных налогов: ставки устанавливают органы местного самоуправления. Собственник платит за жилой дом, квартиру, другую недвижимость.

Однако есть достаточно длинный перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты этого вида налогов, в перечне указаны и инвалиды второй группы. Данный вид государственной помощи сохранится и в 2018 году.

В данной ситуации применяется пп.4 п.1 ст.218. Также следует прописать сведения о каждом несовершеннолетнем сыне или дочери, в отношении которых заявитель желает получать стандартный вычет, с указанием его ФИО, даты рождения и величины самой льготы. В качестве обоснования права на указанные льготы перечисляются в приложении вся прилагаемая документация.

Составленный документ адресуется представителю организации, как правило, ее руководителю. Изложенная информация заявительного характера заверяется самим претендентом на вычет с указанием текущего числа написания.

Пример Заявление о предоставлении стандартных вычетов на детей Скачать заявление о предоставлении стандартных вычетов на детей Льготы по НДФЛ для инвалидов Работающие инвалиды с подтвержденной инвалидностью группы I или II могут претендовать на льготу по пп.2п.1ст.218 НК РФ.

Перечень льгот инвалидам на 2018 год

Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях. Льготы по земельному налогу Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета.

Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст.

391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс.

Какие налоговые льготы будут в 2018 году для инвалидов 2 группы

К примеру, для транспортного налога необходимо предъявить документы на автомобиль, а для имущественного – дополнительную соответствую документацию. Какие могут быть вычеты Помимо указанного выше вычета инвалиды 1 и 2 группы имеют право на оформление и иного – стандартного.

Он может быть предоставлен как на одного, так и на последующих несовершеннолетних детей. Сумма вычета напрямую зависит от числа несовершеннолетних детей в семье.

Стоит отметить, что в статье 218 Налогового Кодекса РФ указан полный перечень граждан, которые имеют право на рассматриваемый вычет. Налоговый вычет полагается в размере 500 рублей. Освобождение от уплаты Инвалиды первой и второй группы имеют льготы по вопросу освобождения от некоторой разновидности налогообложения.

В частности речь идет об освобождении имущественного и транспортного налога. Все условия, которым необходимо отвечать, были рассмотрены выше.

Льготы по ндфл: на детей, инвалидов, ветеранов

Для возможности использовать свои законные права, необходимо будет:

  1. Подготовить установленный пакет документов.
  2. Дождаться принятия решения.

К основным документам относят:

  • внутренний паспорт РФ;
  • свидетельство о праве собственности на земельный участок;
  • документ, подтверждающий инвалидность;
  • соответствующее заявление.

На основании поданной документации будет произведен расчет положенных льгот. Налоговые льготы по НДФЛ для инвалидов 1 и 2 группы Некоторые граждане, у которых имеется инвалидность, могут продолжать официально работать. В данном случае можно говорить о 2 группе инвалидности. В подобной ситуации льгота не может распространяться на них, которая имеет прямое отношение к НДФЛ.

  • право на покупку ортопедической обуви и бесплатное протезирование конечностей;
  • возможность зубного протезирования за счет государственных средств;
  • свободный проезд в городском общественном транспорте (закон не предусматривает льготы на проезд в такси, в том числе в маршрутных такси);
  • зачисление в образовательные учреждения вне конкурса, если были успешно пройдены вступительные экзамены, кроме того, предусмотрена более высокая стипендия для тех студентов, кто учится на очном отделении;
  • право на сокращенную рабочую неделю и длительный отпуск за свой счет (35 часов и 60 дней соответственно).
  • Будут также осуществляться и доплаты к пенсиям. Ежемесячные денежные выплаты этой категории граждан в 2018 году составят 4959 рублей, 85 копеек.

Суть ее применения в том, что ежемесячно зарплата трудящегося инвалида при вычислении подоходного налога сокращается на 500 руб. Работодателю нужно учитывать рассматриваемый вычет в каждом месяце года, при этом не требуется считать доход с января года на дату расчета и сравнивать ее с граничным значением, как это делается для «детского» вычета.

Если инвалидность I, II или III группы была приобретена в ходе выполнения боевых задач на военной службе при защите СССР или РФ (сюда же относятся и инвалиды ВОВ), то предусмотрен увеличенный вычет 3000 руб., который следует применять вместо указанного выше.

Какие налоговые льготы положены для инвалидов 2 и 1 группы инвалидности в 2018 году? Для ответа на поставленный вопрос изначально рекомендуется рассмотреть различные нюансы и условия, которые регулируются на законодательном уровне.

Льгота на детей положена только до момента, когда общая зарплата с начала текущего года не достигнет граничной величины, установленной на 2016г. на отметке 350000 руб. По доходам, превышающим указанное значение, вычет не предоставляется.

При определении суммарной зарплаты на дату расчета необходимо складывать зарплату, начисленную за каждый месяц текущего года (с января по расчетный месяц включительно), а также отпускные, премии, надбавки, больничные, помощь материального характера, выплаченные в текущем календарном году. Необходимая документация Трудящемуся, имеющему детей несовершеннолетнего возраста, надлежит проинформировать работодателя о положенных ему льготах в письменном виде.

Источник: https://advokat-na-donu.ru/lgoty-po-ndfl-dlya-invalidov-2-gr-v-rf/

Инвалид второй группы льготы по ндфл

Льготы по ндфл для инвалидов 2 гр в рф

НДФЛ инвалид 2-ой группы должен подготовить и представить на рассмотрение комплект бумаг, включающий:

  • заявление о предоставлении льготы, оформленное надлежащим образом;
  • общегражданский паспорт, как документ, подтверждающий личность заявителя;
  • удостоверение инвалида 2-ой группы;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ или 3-НДФЛ;
  • несколько чистых листов формата А4, на случай, если придётся переоформлять какой-либо из документов.

Могут ли отказать Отказ на предоставление такой льготы могут получить заявители, которые:

  • представили неполный или неправильно оформленный пакет документов;
  • зарегистрированы в одном из центров занятости и получают пособие по безработице;
  • не имеют дохода, попадающего под ставку 13%.

Таким образом, инвалиды 2-ой группы имеют право на льготы, связанный с уплатой НДФЛ.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы в 2018 году: последние новосити

Если инвалидность не бессрочная, то процедура её подтверждения осуществляется 1 раз в год для инвалидов 2-ой группы. Повторное освидетельствование предусматривает те же процедурные мероприятия, что и первичное обследование, т. е. претендент должен подготовить:

  • справки о заболеваниях;
  • результаты предыдущих обследований и экспертиз;
  • сведения из амбулаторной и медицинской книжек.

После присвоения инвалидности претендент должен получить удостоверение, которое будет служить основанием для назначения различных видов социальной помощи, в том числе на налоговый вычет по НДФЛ.

Если у инвалида 2-ой группы имеются основания для получения льготы по НДФЛ по двум категориям (например, стандартный и имущественный вычет по НДФЛ), он имеет право подать ходатайство о назначении обоих видов вычетов.

Льготы по налогам и взносам для работника-инвалида

Внимание К примеру, для транспортного налога необходимо предъявить документы на автомобиль, а для имущественного – дополнительную соответствую документацию. Какие могут быть вычеты Помимо указанного выше вычета инвалиды 1 и 2 группы имеют право на оформление и иного – стандартного. Он может быть предоставлен как на одного, так и на последующих несовершеннолетних детей.

Сумма вычета напрямую зависит от числа несовершеннолетних детей в семье. Стоит отметить, что в статье 218 Налогового Кодекса РФ указан полный перечень граждан, которые имеют право на рассматриваемый вычет. Налоговый вычет полагается в размере 500 рублей.

Освобождение от уплаты Инвалиды первой и второй группы имеют льготы по вопросу освобождения от некоторой разновидности налогообложения.

В частности речь идет об освобождении имущественного и транспортного налога. Все условия, которым необходимо отвечать, были рассмотрены выше.

Положены ли налоговые вычеты работнику-инвалиду

Важно После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя. Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356). На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.

), оснащенный специализированными конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

От каких налогов освобождаются инвалиды? Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст. 17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст.

387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот. Совет В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

  • квартира;
  • гараж;
  • дачный участок;
  • и даже доля в квартире либо иной жилой недвижимости.

Для возможности получить данную разновидность льгот, инвалидам необходимо в обязательном порядке предоставить копию оформленной комиссией документации (справку об инвалидности) и передать ее в налоговую инспекцию непосредственно по месту проживания. Важно помнить — каких-либо временных рамок законодательством РФ не установлено.

Дополнительно необходимо обращать внимание на то, что инвалидам 1 и 2 группы положена скидка на оплату коммунальных услуг в размере 50%.

Кроме того, пенсионеры и инвалиды могут претендовать на снижение ставки налога на транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, а в некоторых регионах и вовсе не платить налог за такое средство передвижения. Кстати, действуют и определенные льготы на страхование автомобиля. Инвалиды второй группы платят 50 % от стоимости ОСАГО.

Это опять же касается только транспортных средств, специально оборудованных для нужд инвалида. При этом за рулем застрахованного транспортного средства разрешено находиться не только самому инвалиду, но и его законному представителю, например, опекуну ребенка с инвалидностью. Земельный налог Земельный налог взимается с собственников земельных участков, а также граждан, которые владеют участком на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Инвалид 2 группы льготы по ндфл

Для возможности использования указанного в законодательстве права, достаточно только обратиться в налоговый орган с документами на имущество, которое освобождено от налогообложения. На основании обращения налоговый инспектор примет соответствующее решение и сделает в базе данных необходимые пометки.

Каких-либо сложностей в оформлении льгот нет. Напоследок хотелось бы отметить, что государство заботиться о своих гражданах, у которых имеются какие-либо ограниченные возможности. Им предоставляется немало льгот, которые позволяют существенно сэкономить свой собственный бюджет.

По мнению Правительства РФ это позволяет чувствовать инвалидов более чем нормально в нынешних реалиях.

Источник: http://pbcns.ru/invalid-vtoroj-gruppy-lgoty-po-ndfl/

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1, 2, 3 группы и детства

Льготы по ндфл для инвалидов 2 гр в рф

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:01

Одной из мер социальной поддержки инвалидов является предоставление им налоговых вычетов. Размер льготы зависит от степени и причин возникновения нарушений здоровья.

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1-й и 2-й группы

Право этой категории налогоплательщиков на оформление льготы прописано в абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК. Примечательно, что законодатель не уточняет причины оформления инвалидности.

Пример 1

Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб. (13%). На руки остается 23 925 руб.

Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб. При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб.

Фактическая прибавка составила 65 руб. (или 13% от суммы вычета).

Льготы по НДФЛ инвалидам 3-й группы общего заболевания

Ст. 218 НК РФ не содержит прямой формулировки про налоговый вычет на инвалида 3-й группы. Однако в абз. 7 пп. 2 п. 1 указанной статьи говорится о том, что такая льгота полагается инвалидам с детства.

При этом конкретная группа не уточняется. Значит, при 3-й группе инвалидности налогоплательщики претендуют на стандартный вычет при условии, что они являются инвалидами с детства.

Если причиной нарушений здоровья стало общее или профессиональное заболевание, льгота не положена.

Пример 2

Зобнин Е. К. работает бухгалтером на заводе. В 2018 г. в результате перенесенной болезни он получил 3-ю группу инвалидности. В справке, выданной учреждением МСЭ, указано, что причиной стало общее заболевание. По такому основанию Зобнин не может оформить льготу.

Важно! Отдельные категории граждан вправе получить вычет при любой степени нарушений здоровья. Например, чернобыльцы, участники военных конфликтов. Полный список таких лиц и оснований для начисления льготы перечислен в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК.

Размер вычета инвалидам

Сумма фиксирована и не привязана к заработной плате сотрудника. Вычет в размере 500 руб. оформляется:

  • инвалидам детства;
  • инвалидам 1-й и 2-й групп.

Вычет, равный 3 000 руб., в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ положен лицам, заработавшим инвалидность:

  • в результате аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторам, работникам, эвакуированным жителям, а также тем, кто отдал костный мозг для лечения пострадавших);
  • вследствие аварии на объединении «Маяк» в 1957 г.;
  • при выполнении воинских обязанностей.

Пример 3

Кононов И. Р. получил 3-ю группу инвалидности после ликвидации катастрофы на ЧАЭС. В 2019 г. он еще не ушел на пенсию и продолжает работать. Каждый месяц при расчете подоходного налога с его зарплаты бухгалтерия вычитает из налогооблагаемой базы 3 000 руб.

Пример 4

Балашов К. А. — бывший военнослужащий. Во время боевых действий его ранило. В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности. У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб. и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб.

Список необходимых документов

Льгота носит заявительный характер. То есть начисляется только после того, как налогоплательщик подаст письменное заявление на имя работодателя и предоставит пакет документов.

Основной подтверждающий документ — справка об установлении инвалидности, выданная учреждением МСЭ. Ее форма установлена Приказом Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н. В справке обязательно прописывается группа и причина признания гражданина инвалидом.

Для получения вычета 3 000 руб. дополнительно понадобятся удостоверения:

  • чернобыльца;
  • ликвидатора аварии на «Маяке»;
  • ветерана боевых действий.

Как получить

По п. 3 ст. 218 НК льгота начисляется по месту работы налогоплательщика. Последовательность действий:

  1. Сотрудник подает заявление и прикладывает к нему подтверждающие документы.
  2. Работодатель принимает документы и решает, начислять льготу или нет.
  3. В случае положительного решения каждый месяц работодатель уменьшает базу для расчета НДФЛ с доходов сотрудника на сумму вычета.

Право на применение льготы возникает с месяца, в котором человеку была поставлена инвалидность. В соответствии со ст. 9 Постановления Правительства от 20.02.2006 № 95 она устанавливается на определенный срок:

  • 1-я группа — 2 года;
  • 2-я и 3-я группы — 1 год.

Также возможно бессрочное установление. После каждого переосвидетельствования для получения вычета нужно подавать свежую справку.

Если налогоплательщик не успел в течение года подать заявление, он может оформить возврат налога в ФНС по месту жительства. Для этого потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ, добавить к ней подтверждающие документы и справку о доходах.

Итоги

  1. Вычет 500 руб. положен инвалидам 1-2-й групп и инвалидам детства.
  2. Отдельные категории граждан, подорвавших здоровье при исполнении гражданского долга, вправе оформить льготу 3000 руб.
  3. Вычеты не суммируются.

    Если налогоплательщик претендует сразу на несколько, ему оформляется один, больший по сумме.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/standartnyj/nalogovyj-vychet-invalidam-1-2-3-gruppy-i-detstva/

Какая поддержка и льготы положены инвалидам 2 группы

Льготы по ндфл для инвалидов 2 гр в рф

Государство оказывает инвалидам помощь, которая выражается в том, что они имеют льготы и гарантии, помогающие им в их непростых ситуациях. Для инвалидов 2 группы также предусмотрены различные льготы.

К ним можно отнести и льготы по налогообложению, жилищные и жилищно-коммунальные льготы, льготы по социальному обеспечению, пенсионные и другие льготы.

О том, какие льготы для инвалидов второй группы предусмотрены в 2019 году, вы узнаете из нашей статьи.

Перечень льгот для инвалидов 2 группы >>>

Налоговые льготы для граждан 2 группы инвалидности >>>

Льготы по пенсионному обеспечению >>>

Жилье и льготы для инвалидов второй группы >>>

Дополнительные льготы в других сферах >>>

Перечень льгот для инвалидов 2 группы

В России в 2019 году для граждан 2 группы инвалидности предусмотрены различные льготы как материального, так и нематериального плана.

Для удобства в настоящем разделе просто перечислены льготы для инвалидов данной группы. Это следующие льготы:

  • бесплатное пользование любым общественным транспортом (кроме такси и негосударственных маршруток);
  • бесплатное пользование любым общественным транспортом при следовании к месту лечения;
  • получение бесплатных (или со скидкой) лекарств бесплатно или по рецепту лечащего врача;
  • бесплатное получение медицинской техники и перевязочных материалов;
  • возможность бесплатного получения протезов конечностей;
  • возможность бесплатного получения ортопедической обуви;
  • возможность бесплатного протезирования зубов;
  • возможность бесплатного санаторного лечения;
  • получение 50-процентной скидки по квартплате и счетам за жилищно-коммунальные услуги;
  • двукратное уменьшение взноса за капитальный ремонт;
  • возможность улучшения жилищных условий;
  • возможность внеочередного поступления в средние и высшие учебные заведения (при сдаче вступительных экзаменов);
  • увеличенная стипендия при обучении в учебном заведении;
  • сокращенная рабочая неделя (не более 35 часов).

Более подробная информация о перечисленных выше льготах для инвалидов, сгруппированных по тематическому признаку, приведена в следующих разделах статьи.

Налоговые льготы для граждан 2 группы инвалидности

Для указанной категории инвалидов существуют следующие виды налоговых льгот, актуальных и в 2019 году.

1) Льготы по налогу на имущество. Гражданин, имеющий вторую группу инвалидности, не платит налог на имущество в отношении недвижимости кадастровой стоимостью не более 300 млн.

рублей, которая находится в его собственности и не используется в предпринимательской деятельности.

Если инвалид является собственником нескольких объектов недвижимости, то налоговая льгота предоставляется только в отношении одного объекта каждого вида по его выбору.

2) Льготы по транспортному налогу.

Автомобиль инвалида второй группы не облагается таким налогом, если он специально оборудован для инвалида или приобретен через органы социальной защиты населения (при условии, что мощность двигателя не превышает 100 л.с.). Если гражданин с инвалидностью проживает в Москве, то он не платит транспортный налог в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя не свыше 200 л.с.

3) Льготы по земельному налогу для инвалидов 2 группы. В 2019 году введенная ранее льгота сохраняется.

Суть её состоит в том, что налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 соток площади одного земельного участка, принадлежащего инвалидам указанной группы.

А в Москве налоговая база для таких граждан дополнительно уменьшается на 1 млн. рублей.

4) Льготы на вычет по НДФЛ. Инвалиды из числа военнослужащих имеют право на стандартный вычет в размере 3 000 рублей в месяц. Другие категории граждан со второй группой могут получить стандартный вычет в размере 500 рублей в месяц.

5) Другие льготы. При подаче судебного иска инвалиды второй группы не оплачивают госпошлину, если цена иска не превышает 1 млн. рублей. Также для них снижается на 50 процентов размер госпошлины за совершение любых нотариальных действий.

Льготы по пенсионному обеспечению

Инвалиды любой группы имеют право на пенсию по инвалидности – страховую, либо социальную, либо государственную.

Если у гражданина есть хоть какой-то страховой стаж, то ему положена страховая пенсия по инвалидности. Более подробную информацию о страховой пенсии по инвалидности вы можете найти здесь.

Если же страхового стажа нет, то в связи с инвалидностью (в том числе второй группы) гражданин будет получать социальную пенсию по инвалидности, размер которой с 01 апреля 2019 года составляет 5283 рубля 84 копейки. О социальной пенсии по инвалидности читайте нашу статью.

Некоторым другим категориям граждан (военнослужащим и другим) устанавливается государственная пенсия по инвалидности.

Помимо пенсии (страховой, социальной или государственной) граждане 2 группы инвалидности также получают дополнительную выплату, которая называется ежемесячная денежная выплата. Её размер в 2019 году составляет 2701,62 рублей в месяц.

Есть одна особенность, связанная с ежемесячной денежной выплатой, заключающаяся в том, что каждый инвалид может полностью или частично заменить её социальную помощь в виде набора социальных услуг. Это означает, что гражданин может либо получать только деньги, либо вместо денег получать услуги, либо получать часть денег и часть услуг.

Приведем для сведения тот перечень социальных услуг, которые может получить инвалид (в том числе относящийся ко 2 группе) в рамках льгот, предусмотренных ежемесячной денежной выплатой. Итак, набор социальных услуг включает в себя:

  • возможность получения необходимых лекарственных препаратов и изделий медицинского назначения по рецептам врача;
  • возможность получения при наличии медицинских показаний путевки на санаторно-курортное лечение для профилактики основных заболеваний в определенные санатории;
  • возможность бесплатного проезда на пригородном железнодорожном транспорте, а также на междугородном транспорте к месту лечения и обратно.

Отметим также, что перечисленные выше льготы являются федеральными. Каждый субъект РФ может устанавливать свои льготы, в частности, доплаты к пенсиям.

Жилье и льготы для инвалидов второй группы

Какие же есть льготы по жилью и жилищным делам?

Во-первых, инвалиды данной группы, нуждающиеся в улучшении жилищных условий, ставятся на учет для обеспечения жильем. После этого квартиры им предоставляются с учетом состояния здоровья.

При наличии тяжелых форм хронических заболеваний, жилье может быть предоставлено инвалиду второй группы по договору социального найма большей площади, чем установленная законом норма на одного человека (но не более чем в два раза).

Во-вторых, граждан с инвалидностью 2 группы нельзя выселять из служебного жилья, комнат в общежитиях без предоставления другого жилья, если инвалидность наступила по вине работодателя или по причине профессионального заболевания на работе.

В-третьих, гражданам-инвалидам компенсируются расходы на оплату квартиры и коммунальных услуг в размере 50 процентов, а также компенсируются расходы на уплату взноса на капитальный ремонт в многоквартирном доме.

Дополнительные льготы в других сферах

К дополнительным льготам можно отнести трудовые льготы, льготы в образовании и иные льготы. Рассмотрим их подробнее.

1) Гарантии и льготы трудовой сфере.
Для инвалидов второй группы устанавливается сокращенная продолжительность рабочего времени в неделю — не более 35 часов.

Также инвалиды могут отказаться от сверхурочной работы и работы в ночное время либо в выходные и нерабочие праздничные дни.

Кроме того, работающим положен ежегодный отпуск не менее 30 календарных дней, а также отпуск за свой счет до 60 календарных дней в году.

2) Гарантии и льготы в сфере образования
Инвалиды, относящиеся ко 2 группе, имеют право на обучение за счет бюджетных средств в пределах установленной квоты, а также на прием на подготовительные отделения федеральных вузов и обучение за счет средств бюджета. После зачисления на учебу студентам полагается государственная социальная стипендия и в приоритетном порядке предоставляются общежития.

3) Иные льготы и меры поддержки
Инвалиды, в том числе второй группы инвалидности, имеют право на первоочередное получение земельных участков для индивидуального жилищного строительства, ведения подсобного и дачного хозяйства и садоводства.

Также таким гражданам вне очереди предоставляются места для строительства гаража или стоянки для автомобиля вблизи места их жительства.

В Москве для инвалидов второй группы предусмотрены льготы в виде следующих выплат:

  • ежемесячная компенсационная выплата на ребенка в возрасте до 18 лет в размере 12 000 рублей в случае, если они являются неработающими родителями;
  • ежемесячная компенсационная выплата в размере 6 000 рублей — военнослужащим, ставшим инвалидами в ходе антитеррористической операции на Северном Кавказе с 1995 года.

Источник: https://lawrecom.ru/%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%BE%D1%82%D1%8B-%D0%B8%D0%BD%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D0%B8%D0%B4%D0%B0%D0%BC-2-%D0%B3%D1%80%D1%83%D0%BF%D0%BF%D1%8B/

Умный юрист
Добавить комментарий