Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

Теперь переходим на закладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов, на этой закладке нам необходимо выделить сумму исчисленного дохода. Вводим Дату получения дохода и Сумму дохода. Следующим шагом переходим на закладку Удержано по всем ставкам и продолжаем заполнение: 1.

Дата получения дохода — так же дата выплаты, поскольку НДФЛ должен быть выплачен совместно с выплатой дохода Физическому лицу, то именно эта дата будет попадать в отчеты. 2. Ставка налогообложения — 13% (для нерезидента 30%) 3.

Ставка — если арендодатель резидент то 13%, если не резидент то 30%. 4. Сумма — вводится сумма удержанного дохода Физического лица, то есть непосредственно НДФЛ. 5. Срок перечисления — Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов) 6. Код дохода — будет такой же 1400.

7. Сумма выплаченного дохода — это сумма всего дохода с учетом НДФЛ.

Проверьте корректность заполнения открывшихся данных, в особенности вкладки «Виды доходов НДФЛ». При необходимости вы так же можете настроить перечень начислений и удержаний по заработной плате.

Вернитесь на форму настройки зарплаты и в разделе «Расчет зарплаты» выберите соответствующий пункт. Как правило, в типовой поставке конфигурации там уже будут данные.

Операции учета НДФЛ в 1С НДФЛ начисляется не только на заработную плату, но и на отпуск, больничный и другие доходы, кроме доходов, предусмотренных законодательством (например, пособие по уходу за ребенком). Рассмотрим НДФЛ в документе «Начисление зарплаты». Он находится на одноименной вкладке данного документа.

Внимание

Так же здесь применяются вычеты. После проведения эти данные попадают в проводки. Налог удерживается той датой, которой проводится документ.

Он не удерживает НДФЛ с прочих доходов, таких как больничные, отпуска, дивиденды.

Учет расчетов по ндфл, проводки, примеры

В избранноеОтправить на почту Бухгалтерский учет НДФЛ – один из разделов учета, правильность ведения которого поможет вам проконтролировать начисление, уплату налога и тем самым избежать возможных штрафов со стороны налоговых органов.

В статье мы разберем нюансы учета данного налога. Суть налогообложения НДФЛ Бухучет НДФЛ Пример Итоги Суть налогообложения НДФЛ Налог на доходы физических лиц – это один из видов удержаний из доходов в соответствии с НК РФ.

Важно

Как правило, обязанность по удержанию данного налога возлагается на источник выплаты дохода, либо сам налогоплательщик должен уплатить налог в бюджет (при продаже имущества например). И все же удержания налоговыми агентами встречаются на практике чаще.

Роль налоговых агентов отведена, как правило, организациям или ИП, выплачивающим доход физлицам (как своим сотрудникам, так и сторонним работникам).

Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список: Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ «Ведомость в банк» (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»: После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ: Формирование отчетности по НДФЛ Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

  • Справка 2-НДФЛ (для работников и ИФНС).

Бухгалтерский учет и ндфл (нюансы)

В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»: На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты: На закладке «Страховые взносы» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы: Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»: Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ.

На соответствующей закладке находится упомянутый справочник: Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»: В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно.

Удержан ндфл из заработной платы – проводка

Далее нажмите на гиперссылку «Порядок учета зарплаты». В форме списка выберите строку, соответствующую той организации, настройки которой вы производите. Перед вами откроется соответствующая форма. В нижней ее части выберите пункт «Настройка налогов и отчетов».

В открывшемся окне перейдите в раздел «НДФЛ» и укажите то, как у вас будут применяться данные вычеты. Далее перейдите в раздел «Страховые взносы» и приведите данные настройки в соответствие.

Теперь перейдем к настройке видов доходов и вычетов, использующихся при начислении НДФЛ.

Для этого в меню «Зарплата и кадры» выберите пункт, в который мы заходили ранее – «Настройка зарплаты». Перейдите в раздел «Классификаторы» и нажмите на гиперссылку «НДФЛ».

Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На первой закладке «Группировки» выберем следующие реквизиты: После выбора группируемых полей указываем период и нажимаем кнопку «Сформировать».

Должен получиться примерно такой отчет: Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма.

Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его. К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Для этого служит «Операция учета НДФЛ». В меню «Зарплата и кадры» выберите пункт «Все документы по НДФЛ». В открывшейся форме списка создайте новый документ с видом операции «Операция учета НДФЛ».

Основным регистром налогового учета НДФЛ в 1С 8.3 является регистр накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». Отчетность Самыми часто используемыми отчетными документами по НДФЛ являются: «2-НДФЛ» и «6-НДФЛ».

Они находятся в меню «Зарплата и кадры». Справка 2-НДФЛ необходима только для получения информации и передаче либо сотруднику, либо в ИФНС. Формирование 6-НДФЛ относится к регламентирующей отчетности и сдается каждый квартал. Заполнение производится автоматически.

Проверка корректности начисления НДФЛ Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом.
Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как «Начисление зарплаты«, «Отпуск«, «Больничный лист» и так далее. В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»: Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3 и 8.2;
  • Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
  • Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога.

Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл в 1с

21715 В этой статье речь пойдет об отражении в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 НДФЛ с доходов, не являющихся заработной платой сотрудников.

Такие операции бывают во многих организациях, и очень часто бухгалтер, сделав необходимые проводки по удержанию налога, удивляется: «Почему же сумма не попадает в справки 2-НДФЛ? Может, не хватает какой-то галочки?». Вот о том, чего программе не хватает в таком случае, мы и поговорим в данной статье.

Итак, в каких же ситуациях необходимо удерживать НДФЛ с доходов, не являющихся зарплатой? 1) В случае аренды имущества у физических лиц Этот пункт несколько спорен с нормативной точки зрения, т.к. иногда я встречаю мнение, что НДФЛ в данном случае исчислять не нужно.

Вы можете ознакомиться с информацией на сайте ndflexpert.ru, что бы более детально разобраться в положениями законодательной базой и порядком заполнения документов. Что бы найти пункт Операции учета НДФЛ переходим в раздел Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ.

Нажимаем кнопку Создать — Операция учета НДФЛ. Теперь заполняем: 1. Сотрудник выбираем наше Физическое лицо. 2. Вводим дату операции в поле Дата операции — это дата перечисления денежных средств по договору аренды. 3. В табличной части добавляем новую строку на кнопку Добавить. 4. Дата получения дохода — указывается дата перечисления денежных средств арендодателю. 5.

Код дохода — 1400 — Доходы от сдачи в аренду и иного использования имущества (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств, средств связи, компьютерных сетей) 6. Сумма дохода — это сумма с которой будет начислен НДФЛ физическому лицу.

Именно эта дата будет отражена в строке 100 (дата фактического получения дохода) расчета по форме 6-НДФЛ;

  • в колонке «Ставка налогообложения» — группу, к которой относится налоговая ставка;
  • в колонке «Ставка» — конкретную ставку из группы;
  • в колонке «Сумма» — сумму удержанного налога;
  • в колонке «Срок перечисления» выберите значение «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)»;
  • в колонке «Сумма выплаченного дохода» — сумму начисленного дохода (с учетом НДФЛ, вычетов).

НДФЛ удержанный с вознаграждения необходимо перечислить не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Рис.

Источник: https://advokat-na-donu.ru/uderzhano-po-vsem-stavkam-operatsii-po-uchetu-ndfl/

Учет НДФЛ

Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

Определение 1

Налог на доходы физических лиц представляет собой федеральный налог, которым облагаются доходы физических лиц, полученные как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.

Законодательное регулирование НДФЛ осуществляется на основании Налогового кодекса РФ (глава $23$.)

Плательщиками подоходного налога являются физические лица, которые могут быть:

  • резидентами;
  • нерезидентами

Объектом НДФЛ является сам доход, полученный физическим лицом. Если доход получен в иностранной валюте, то его стоимость рассчитывается по курсу ЦБ на дату получения дохода.

Начисленная сумма НДФЛ перечисляется в налоговые органы или самим налогоплательщиком, или налоговым агентом.

Налоговыми агентами являются работодатели, которые начисляют доход своим работникам.

Особенности начисления и уплаты НДФЛ

Налоговый период НДФЛ составляет календарный год, за который физическое лицо обязано подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации.

Налог перечисляется работодателем не позднее дня, следующего за выплатой дохода работнику. По истечении отчетного года, работодатели до $1$ апреля следующего года подают отчет в налоговый орган по месту регистрации по форме $2$-НДФЛ на каждого работника.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

С $2016$ года, для работодателей – агентов плательщиков НДФЛ, установлен период – квартал. Введена и новая форма расчета $6$-НДФЛ. В данной форме отражается информация о доходах работников, начисленных и удержанных суммах НДФЛ за отчетный период. Подавать такой расчет необходимо не позже последнего числа месяца, который следует за прошедшим кварталом.

Замечание 1

Определяя налоговую базу налогоплательщика, учитываются все доходы, которые он получил как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Для налогообложения по основной ставке – $13\%$ существует перечень видов доходов (Рис.1):

Рисунок 1. Виды доходов, облагаемых НДФЛ

Ставка НДФЛ в России составляет $13\%$ от дохода. Но применительно к некоторым видам доходов – ставка иная.

Система налоговых вычетов

В системе налогообложения НДФЛ, предусмотрена система налоговых вычетов.

Определение 2

Налоговый вычет представляет собой возможность вернуть часть средств, уплаченных в счет НДФЛ. Налоговый вычет может предоставляться только при условии, что физическое лицо имеет доходы, которые подлежать обложению НДФЛ по ставке $13\%$.

Налоговые вычеты могут быть 4 видов:

  • Стандартные налоговые вычеты:
    • Имущественные налоговые вычеты
    • Социальные налоговые вычеты
    • Профессиональные налоговые вычеты

Определение 3

Существует предел вычета – это сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать.

  • Имущественный налоговый вычет имеет предел до $2000000$ рублей (налоговые вычеты при покупке квартиры, дачи, дома.) + вычет с ипотечных процентов до $3$ млн. руб., если физическое лицо воспользовалось ипотекой.
  • Социальный налоговый вычет имеет предел до $120000$ рублей за свое образование, но не более $50 000$ руб., за образование каждого из детей, братьев, сестер.
  • Социальный налоговый вычет на лечение имеет предел до $120000$ руб.
  • Социальный налоговый вычет на всю сумму затрат при дорогостоящем лечении.

Все виды вычетов, физическое лицо – налогоплательщик обязан подтвердить определенными документами.

Особенности бухгалтерского учета НДФЛ на предприятии

Для начисления НДФЯЛ, в бухгалтерском учете применяют счет 68 «Расчеты по налогам и сборам», открыв к нему соответствующий субсчет «Расчеты по НДФЛ» – например, $68.2$.

По кредиту счета отражаются начисления данного налога, а по дебету – его перечисление в бюджет.

Для расчета НДФЛ работника предприятия, суммируют все полученные таким работником доходы. При наличии основания для применения налоговых вычетов – рассчитывается разница между налогооблагаемым доходом и суммой налоговых вычетов. Расчет НДФЛ осуществляется путем произведения полученной разницы на ставку НДФЛ.

Пример 1

Доход составил $20000$ руб. Налоговый вычет составил $1400$ руб.НДФЛ = ($20000-1400) \cdot 13\%= 2418$ руб.В бухгалтерском учете будут сформированы следующие проводки (Табл.1)

Рисунок 2. Проводки по учету НДФЛ

Источник: https://spravochnick.ru/buhgalterskiy_uchet_i_audit/suschnost_i_soderzhanie_buhgalterskogo_ucheta/uchet_ndfl/

Ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0 — начисление, удержание, отчетность

Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Настройка учета заработной платы

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:

Далее нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты».

В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»:

На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:

На закладке «Страховые взносы» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:

Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:

Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:

В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.

Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание

НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).

Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как «Начисление зарплаты«, «Отпуск«, «Больничный лист» и так далее.

В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:

Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:

Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:

  • Выдача наличных;
  • Списание с расчетного счета;
  • Операция учета НДФЛ.

В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.

Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.

Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:

Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».

Добавим документ «Ведомость в банк» (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:

После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:

Формирование отчетности по НДФЛ

Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:

  • Справка 2-НДФЛ (для работников и ИФНС). Формируется в разделе «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры»:

В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:

Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.

  • Данные 6-НДФЛ (раздел 2):

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

Пример заполнения второго раздела:

Проверка удержанного и начисленного НДФЛ

Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать «Универсальный отчет«. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».

Интересовать нас будет регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Откроем отчет и нажмем кнопку «Настройка». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На первой закладке «Группировки» выберем следующие реквизиты:

После выбора группируемых полей указываем период и нажимаем кнопку «Сформировать». Должен получиться примерно такой отчет:

Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: https://programmist1s.ru/ndfl-v-1s-buhgalteriya-predpriyatiya-3-0/

Расчет ндфл в 1с 8.3. Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Настройка регистрации в налоговом органе

Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:

Нужно внимательно заполнить все реквизиты.

Вопрос от читательницы Марины Васильевны:

Поставили новую программу 1 С 8.3 Бухгалтерия. Я еще не совсем в этой программе ориентируюсь.

Мы арендуем автомобиль у физического лица, я арендную плату регистрирую через операции введенные ручную ДТ 44,1 КТ 76.5 там же начисляю НДФЛ ДТ 76.5 КТ 68.1.

Но начисленный НДФЛ не попадает в регистр налогового учета по НДФЛ. В 1С Бухгалтерии 7.7 я этот НДФЛ проводила через Корректировку данных по НДФЛ,

А в 1С 8.3 не могу найти такую функцию. Если возможно прошу мне помочь.

Ответ:

Для отражения расчётов с бюджетом по НДФЛ в налоговом учёте предусмотрен регистр накопления: «Расчёты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ«.

Если мы откроем этот регистр при помощи меню » «:

то увидим там примерно следующее:

Всё это движения по регистру, сформированные при выдачи заработной платы сотрудникам.

Но наша задача отразить эти же движения при удержании НДФЛ с физического лица, у которого мы арендуем автомобиль, прямо в ручной операции. Как это сделать?

Откроем ручную операцию, в которой мы отражаем наши проводки:

ДТ 44.1 КТ 76.5
ДТ 76.5 КТ 68.1

У меня всё очень схематично:

И из самого верхнего пункта «Ещё» выбираем пункт «Выбор регистров»:

Откроется список регистров, нам нужно отметить галками те, движения по которым мы хотим отобразить:

Нажимаем «ОК» и видим, что в документе «Операция» появилась дополнительная вкладка для правки регистра:

Нажимаем кнопку «Добавить» и заполняем строчку по приходу НДФЛ для нужного нам физического лица:

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель и разработчик ).

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Возможные ошибки НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 – как найти и исправить При ведении учета в программах 1С 8.3 и 8.2 с 2016 года важно отслеживать соответствие между фактической датой получения дохода, которая учитывается в регистре учета доходов (в ЗУП 3.0, Бухгалтерии 3.

0 это регистр накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ, в ЗУП 2.5 – регистр накопления НДФЛ Сведения о доходах) и той, которая учлась в регистре учёта налога (в ЗУП 3.0 и Бухгалтерии 3.0 это регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, в ЗУП 2.5 – НДФЛ Расчеты с бюджетом).

Если между ними возникнет рассинхронизация, то в программе 1С возникнут ошибки при начислении налога.

У некоторых пользователей программы 1с 8.3 проблемы с ндфл. а как у вас?

Источник: https://fortun.ru/raschet-ndfl-v-1s-8-3-uderzhano-po-vsem-stavkam-operacii-po-uchetu.html

Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить

Удержано по всем ставкам операции по учету ндфл

При выплате физическим лицам многих видов доходов организация должна исчислить, удержать уплатить НДФЛ в бюджет. Рассмотрим, как организован учет НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Учет НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия

Учет НДФЛ организован на специальных регистрах. Движения по ним формируются автоматически при проведении зарплатных документов.

Регистр налогового учета по НДФЛ

Отчет Регистр налогового учета по НДФЛ находится в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате — Отчеты по зарплате.

Он формируется по данным из нескольких мест:

  • карточка физического лица;
  • заявления по вычетам (раздел Зарплата и кадры — НДФЛ — Заявления на вычеты);
  • регистры по НДФЛ.

Сначала проанализируйте ошибки:

  • по сведениям — в соответствующих справочниках, при необходимости дозаполните их;
  • по суммам — в Универсальном отчете.

Исправьте ошибки в первичных документах или справочниках. Если по каким-то причинам первичные документы нельзя редактировать, скорректируйте движения документом Операция, введенная вручную.

Подробнее Как скорректировать регистры по НДФЛ, если раньше некорректно велся учет?

Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: порядок заполнения

Иногда случаются ситуации, когда зарплатные документы не отражаются в программе или регистрируется прочий доход, облагаемый НДФЛ, ручными операциями. Чтобы эти расходы отразились в регистрах НДФЛ, используйте документ Операция учета НДФЛ.

Рассмотрим, как его заполнять на примере.

Доход по договору ГПХ не отражается зарплатными документами, поэтому он автоматически не учитывается для НДФЛ.

Зарегистрируйте его по регистрам НДФЛ документом Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — кнопка Создать — Операция учета НДФЛ.

Шапка документа

  • Сотрудник — физическое лицо (не обязательно сотрудник организации), по которому регистрируются данные по НДФЛ;
  • Дата операции — дата формирования сведений для целей учета НДФЛ.

Вкладки документа могут заполняться как одновременно, так и в разные периоды времени. Рассмотрим их подробнее.

Вкладка Доходы

Заполнятся при начислении дохода.

  • Дата получения дохода — дата фактического получения дохода. При выплате по договору ГПХ это дата выплаты вознаграждения.
  • Код дохода — числовой код дохода согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, выбирается из справочника Виды доходов НДФЛ, по ГПХ это 2010.
  • Вид дохода — категория дохода, относящая его к оплате труда, прочим доходам (в т. ч. от трудовой деятельности), дивидендам или к натуральному доходу. Для ГПХ это Прочие доходы.
  • Сумма дохода — общая сумма дохода.
  • Код вычета — код профессионального вычета, соответствующий к данному доходу.
  • Сумма вычета — сумма профессионального вычета.
  • Налог исч. по дивидендам, ставкам 9%, 15% — сумма НДФЛ, исчисленного по перечисленным критериям. Эта сумма на вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов не указывается.
  • Включать в декл. по прибыли — доход будет отражен в Листе 3 декларации по налогу на прибыль.
  • Обособленное подразделение — заполняется, если доходы отражаются по обособленному подразделению.
  • Флажок Доход из источников а пределами РФ устанавливается, если доходы получены не в РФ.

Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов

Заполняется только при исчислении НДФЛ с доходов.

  • Сумма — сумма исчисленного НДФЛ: при округлении меньше 50 коп. отбрасывается, 50 и свыше — округляется до рубля;
  • Зачтено авансов — сумма НДФЛ ранее уплаченная и зачтенная при регистрации данного дохода.

Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы.

Вкладка Предоставлено вычетов

Заполняется совместно с вкладкой Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов при исчислении НДФЛ с доходов.

Указывается информация по социальным и стандартным вычетам:

  • Месяц налогового периода — месяц получения дохода и исчисления НДФЛ.
  • Код вычета — код согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, выбирается из справочника Виды вычетов НДФЛ. Поскольку в нашем примере у работника один ребенок до 18 лет, указывается код 126/114.
  • Сумма вычета — сумма предоставленного в данном месяце вычета.
  • Месяц периода предоставления вычета — за какой месяц предоставляется вычет.

Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы.

Вкладка Удержано по всем ставкам

Заполняется только после того, как налог удержан из доходов.

  • Ставка налогообложения — группа ставок по НДФЛ;
  • Сумма выплаченного дохода — сумма дохода, с которого необходимо перечислить НДФЛ в бюджет;
  • Ставка — применимая ставка к данному доходу;
  • Сумма — сумма удержанного налога;
  • Срок перечисления — крайний день перечисления НДФЛ в бюджет;
  • Документ основание — документ отражения дохода.

Остальные графы совпадают с аналогичными значениями вкладки Доходы.

Вкладка Перечислено по всем ставкам

Заполняется только после того, как налог будет перечислен в бюджет.

  • Месяц налогового периода — месяц получения дохода и исчисления НДФЛ;
  • Ставка — ставка, по которой исчислен и удержан НДФЛ;
  • Сумма — сумма фактически уплаченного налога;
  • Реквизиты платежного поручения — платежные реквизиты перечисления НДФЛ в бюджет;
  • Регистрация обособл. подразделения — налоговый орган, где зарегистрировано подразделение, заполняется только для «обособок».

Движения по регистрам

Источник: http://buhpoisk.ru/operacija-ucheta-ndfl-v-1s-8-3-kak-zapolnit.html

Умный юрист
Добавить комментарий